年末までにやっておくべき確定申告準備チェックリスト【税理士が解説】

 

確定申告は毎年2〜3月に行いますが、実は“年末の準備”で申告作業の8割が決まると言われています。
年が明けてから慌てて取り組むと、

• 経費の漏れ

• 必要書類の不足

• 節税の機会損失

• 税理士への依頼が間に合わない

といったトラブルが発生しやすくなります。

そこでこの記事では、税理士の視点から、年末までに押さえておくべき確定申告準備チェックリストをわかりやすくまとめました。

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【結論】年末にやるべきことはこの5つだけ

1. 売上・経費データの整理

2. 必要書類の準備

3. 年内にできる節税対策

4. 家事按分（自宅兼事務所など）の見直し

5. 税理士への依頼は年内に判断

では、それぞれ詳しく解説します。

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① 1年分の売上・経費データを整理する

年末は、データをまとめる最も効率の良いタイミングです。

■ 売上で確認すべきこと

• 入金と請求書の突き合わせ

• 売掛金・未収入金が残っていないか

• 発生主義か現金主義かの確認

■ 経費で確認すべきこと

• レシート・領収書の月別整理

• クレジットカード明細の参照

• サブスクやオンライン購入の漏れチェック

• 交通系ICカードの利用履歴整理

電子データの経費が漏れやすいため、後でまとめて抽出できる今の時期がベストです。

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② 必要書類を揃える（年末は取り寄せが間に合う）

確定申告には多くの書類が必要ですが、年を越すと取り寄せに時間がかかります。

■ よく使う書類

• 源泉徴収票

• 医療費の明細書

• 生命保険料控除証明書

• 国民年金・国民健康保険の支払証明

• ふるさと納税の寄附金受領証明書

• 住宅ローン控除の残高証明

生命保険料控除の証明が見つからないケースは特に多いので、年内に確認しましょう。

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③ 年末までにできる節税対策を実行する

節税対策は12月31日までに行ったものだけが有効です。

■ 個人事業主の年末節税の定番

• 小規模企業共済（全額控除）

• 倒産防止共済

• iDeCoへの掛け込み

• 30万円未満の少額減価償却資産の購入

• 未払経費の計上（要件あり）

特に、パソコンや周辺機器の買い替えは人気です。

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④ 家事按分（自宅兼事務所）の比率を見直す

自宅を事務所として使っている場合、

• 家賃

• 光熱費

• 通信費

• 車両費
  などを按分できます。

しかし、按分率が適当だと税務調査で否認される可能性があるため、年末に実態を確認しましょう。

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⑤ 税理士に依頼するなら「年内」がベスト

確定申告の依頼は1月〜2月に集中し、年明けには受付を締め切る事務所も少なくありません。
年末ならまだ余裕があり、以下のメリットがあります。

• 書類漏れを事前に防げる

• 年内の節税アドバイスが間に合う

• インボイス対応の相談ができる

• 初めての確定申告でも安心して準備できる

申告ミスを避けたい方、年末のうちに不安を解消したい方は早めの相談が安心です。

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【まとめ】年末準備で確定申告はスムーズになる

最後に「年末にやっておくべきこと」を振り返ると…

1. 売上・経費データの整理

2. 必要書類の確保

3. 年内の節税対策

4. 家事按分の見直し

5. 税理士への早めの相談

年末にここまでできていれば、年明けの作業は劇的にラクになります。